收到上级基金划回的（　　）按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目

收到上级基金划回的（　　）按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目

收到上级基金划回的（　　）按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按照应收回的委托投资资金本金金额，贷记“委托上级投资”。

A、委托投资资金本金 

B、利息 

C、集体补助收入 

D、投资收益 

【正确答案】ABD

【答案解析】收到上级基金划回的委托投资资金本金、利息和投资收益，按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按照应收回的委托投资资金本金金额，贷记“委托上级投资”。
 
（　　）科目下应当设置“本金”、“投资收益”两个明细科目，并按照受托机构、委托投资资金来源等进行明细核算。

A、本金 

B、社会保险费收入 

C、集体补助收入 

D、投资收益 

【正确答案】AD

【答案解析】“委托投资”科目下应当设置“本金”、“投资收益”两个明细科目，并按照受托机构、委托投资资金来源等进行明细核算。