企业内部控制体系试题及答案
1、以下不属于内部控制要素的是（ ）。
A、内部环境
B、风险评估
C、市场环境
D、内部监督
【正确答案】C
【答案解析】选项C，市场环境不属于内部控制要素。
2、（ ）是对企业面临的各种潜在事项进行确认。
A、风险评估
B、风险识别
C、风险应对
D、风险规避
【正确答案】B
【答案解析】风险识别是对企业面临的各种潜在事项进行确认。
3、（ ）通常是指具有业务比较单一、所有权和管理权集中、管理层级较少、部门设置简单等特征的企业。
A、大型企业
B、大中型企业
C、中小型企业
D、小型企业
【正确答案】D
【答案解析】小型企业通常是指具有业务比较单一、所有权和管理权集中、管理层级较少、部门设置简单等特征的企业。
4、（ ）是将风险主体的全部生产经营过程，按其内在的逻辑联系绘成作业流程图，针对流程中的关键环节和薄弱环节调查和分析风险。
A、比率分析法
B、因素分析法
C、流程图分析法
D、杜邦分析法
【正确答案】C
【答案解析】流程图分析法是将风险主体的全部生产经营过程，按其内在的逻辑联系绘成作业流程图，针对流程中的关键环节和薄弱环节调查和分析风险。
5、以下不属于运营分析控制方法的是（ ）。
A、比较分析法
B、比率分析法
C、趋势分析法
D、杜邦分析法
【正确答案】D
【答案解析】杜邦分析法不属于运营分析控制方法。
6、企业可持续发展的人力资源政策，至少包括（ ）。
A、员工的聘用、培训、辞退与辞职
B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度
D、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定
【正确答案】ABCD
7、关于企业内部审计部门，以下表述正确的有（ ）。
A、企业应当授予内部审计部门适当的权力，以确保其审计职责的履行
B、对内部审计部门负责人的任免应当慎重
C、内部审计部门负责人应与董事会及其审计委员会保持畅通沟通
D、不应当赋于内部审计部门追查异常情况以及提出处理，处罚建议的权力
【正确答案】ABC
【答案解析】选项D，应当赋于内部审计部门追查异常情况以及提出处理，处罚建议的权力。
8、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】该题表述正确。
9、趋势分析法，该指标反映企业短期偿债能力。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】N
【答案解析】趋势分析法，该指标反映企业长期偿债能力。
10、内部控制环境是企业设定内部控制的基调，影响着内部员工的控制意识，是内部控制所有要素的基础。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】该题表述正确。
